Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Wyjaśnienie ulgi na podatek dochodowy od emerytury
Ulga podatkowa na podatek dochodowy od emerytury (PITC) to bezzwrotna ulga podatkowa, o którą można ubiegać się od dochodu uprawniającego do emerytury.
Ulga podatkowa pozwala seniorom zaoszczędzić na należnych podatkach, dając im roczną ulgę podatkową na pierwsze 2000 USD dochodu emerytalnego.
W zależności od krańcowej stawki podatkowej, 2000 USD dochodu z emerytury staje się wolne od podatku lub faktycznie płacisz niższą stawkę podatkową (federalną i prowincjonalną) od tej kwoty.
Dochód z tytułu emerytury, który kwalifikuje się do ulgi podatkowej na podatek dochodowy od emerytury, zależy od wieku — od tego, czy masz 65 lat (lub więcej), czy mniej niż 65 lat.
Dochód kwalifikujący się do ulgi podatkowej emerytalnej
Iosoby w wieku 65 lat lub starsze
- Dochód z zarejestrowanego funduszu dochodów emerytalnych (RRIF), funduszu dochodów dożywotnich (LIF) i funduszu zablokowanych dochodów emerytalnych (LRIF)
- Wypłaty renty dożywotniej z planu emerytalnego lub emerytalnego
- Dochód z niektórych zagranicznych emerytur
- Wypłaty renty z zarejestrowanego planu oszczędności emerytalnych (RRSP) i planu odroczonego udziału w zyskach (DPSP)
- Dochód z regularnych rent
- Dochód w wyniku wyboru podziału dochodów emerytalnych.
Osoby poniżej 65 roku życia
- Wypłaty renty dożywotniej z planu emerytalnego lub emerytalnego
- Świadczenia RRIF otrzymane w wyniku śmierci współmałżonka lub konkubenta
- Wypłaty renty otrzymane od RRSP lub DPSP w wyniku śmierci współmałżonka lub konkubenta
- Dochód z niektórych zagranicznych emerytur
- Dochód w wyniku wyboru podziału dochodów emerytalnych.
Dochód nie kwalifikuje się do ulgi podatkowej na emeryturę
Dochody emerytalne, które nie kwalifikują się do kwoty emerytury, obejmują:
Potencjalne oszczędności podatkowe przy użyciu ulgi podatkowej na podatek dochodowy od emerytury
Maksymalne oszczędności podatkowe dostępne za pośrednictwem PITC będą zależeć od źródła dochodu z emerytury, stawki podatkowej i wysokości dochodu z emerytury w prowincji.
W przypadku osoby z najniższego krańcowego przedziału podatkowego żaden podatek nie jest płacony od pierwszych 2000 USD kwalifikującego się dochodu emerytalnego – co odpowiada 300 USD oszczędności podatkowych (2000 USD x 15%).
Dodaj oszczędności podatkowe z prowincjonalnej kwoty emerytury (między 4% a 16%), a całkowite oszczędności podatkowe wyniosą od 351 do 449 USD w 2022 r.
W przypadku osoby z wyższego krańcowego przedziału podatkowego niektóre podatki będą nadal płatne po odjęciu oszczędności od ulgi podatkowej.
Ogólne obciążenie podatkowe jest jednak niższe.
Powiązany:
Strategie podatkowe z wykorzystaniem ulgi podatkowej emerytalnej
Przenieś swój RRSP do RRIF: W wieku 71 lat musisz zamienić RRSP na RRIF lub wykupić rentę dożywotnią.
Jeśli masz 65 lat lub więcej (mniej niż 71 lat) i nie masz innego dochodu uprawniającego do emerytury, możesz skorzystać z ulgi podatkowej na dochód emerytalny, decydując się na przeniesienie części aktywów RRSP do RRIF.
Na przykład, jeśli masz 65 lat, rozważ przeniesienie 12 000 USD na RRIF i wyciągaj 2000 USD rocznie przez następne 6 lat bez podatku (do ukończenia 71 lat).
Jeśli nie potrzebujesz funduszy, możesz zdeponować otrzymane 2000 USD w TFSA, gdzie nadal rośnie bez podatku.
Podział dochodów: Możesz podzielić kwalifikujący się dochód emerytalny ze swoim współmałżonkiem lub konkubentem, umożliwiając w ten sposób obojgu ubieganie się o ulgę podatkową.
Ma to sens, jeśli jeden z małżonków nie ma dochodu, który kwalifikuje się do ulgi podatkowej emerytalnej.
Formularz T1032 jest wymagany do podziału dochodów emerytalnych.
Masz pytanie dotyczące ulgi podatkowej w zakresie emerytury? Zostaw to w komentarzach.
