Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Podatek od sprzedaży w Kanadzie 2023: Przewodnik po podatkach od sprzedaży GST, HST, PST i QST
Kanadyjczycy płacą podatek obrotowy przy zakupie większości towarów i usług.
Podatek od sprzedaży w Kanadzie, znany również jako podatek od wartości dodanej (VAT), występuje w różnych formatach.
Istnieje federalny podatek od sprzedaży zwany podatkiem od towarów i usług (GST).
Poszczególne prowincje mogą nakładać prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST) lub podatek od sprzedaży detalicznej, a niektóre prowincje łączą swój PST z federalnym podatkiem GST w celu uzyskania zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST).
W Quebecu prowincjonalny podatek od sprzedaży nazywa się Quebec Sales Tax (QST).
Podatek od sprzedaży jest doliczany do kosztu towarów i usług i jest zazwyczaj należny w punkcie sprzedaży.
Firmy pobierają ten podatek w imieniu rządu i przekazują go do Canada Revenue Agency.
Niektóre towary i usługi są zwolnione z federalnych i/lub prowincjonalnych podatków od sprzedaży.
Te towary i usługi zwolnione lub objęte stawką zerową różnią się w zależności od jurysdykcji.
Czytaj dalej, aby dowiedzieć się o podatkach od sprzedaży w Kanadzie, jak obliczać GST, HST i PST oraz co jest zwolnione z podatku.
Podatek od towarów i usług w Kanadzie
GST to podatek obrotowy nakładany na większość towarów i usług kupowanych w Kanadzie.
Po raz pierwszy został wprowadzony w 1991 roku i jest obliczany na ok stawka 5%.
Towary i usługi wolne od podatku GST są określane jako „zwolnione” lub „o stawce zerowej”.
Zawierają:
- Podstawowe artykuły spożywcze, takie jak mleko, ryby, mięso, jajka, warzywa i owoce
- Leki na receptę
- Urządzenia medyczne, w tym aparaty słuchowe, sztuczne zęby, wózki inwalidzkie, okulary itp.
- Produkty do higieny kobiecej
- Większość zwierząt gospodarskich, np. kozy, bydło, owce, drób i świnie
- Większość usług medycznych i dentystycznych
- Usługi bankowe
- Usługi opieki nad dziećmi
Istnieje kilka innych i możesz znaleźć pełną listę Tutaj.
Niektóre towary i usługi są zwolnione lub objęte zerową stawką GST, ale nie PST.
Kanadyjczycy o niskich dochodach otrzymują wolny od podatku kredyt GST/HST lub zwrot co kwartał, aby zrekompensować całość lub część zapłaconego podatku od sprzedaży.
Powiązany: Federalna stawka podatku dochodowego.
Podatek od sprzedaży w Ontario
Ontario jest jedną z czterech prowincji, które nakładają połączony federalny i prowincjonalny podatek od sprzedaży (znany również jako zharmonizowany podatek od sprzedaży).
Pozostałe to Wyspa Księcia Edwarda, Nowa Szkocja, Nowy Brunszwik oraz Nowa Fundlandia i Labrador.
HST w Ontario wynosi 13%, z czego 5% to federalny GST, a 8% to prowincjonalny podatek od sprzedaży detalicznej.
Rabaty w punktach sprzedaży prowincjonalnej części HST są dostępne dla następujących produktów (ta lista nie jest wyczerpująca):
- Drukuj gazety
- Książki
- Odzież i obuwie dziecięce
- Foteliki samochodowe dla dzieci i foteliki samochodowe
- Pieluchy
Powiązany: Zasiłki na dzieci w Ontario.
Podatek od sprzedaży w Kolumbii Brytyjskiej
Prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST) w BC wynosi 7%.
W połączeniu z 5% GST płacisz łącznie 12% podatku od sprzedaży od większości towarów i usług.
Następujące towary i usługi są zwolnione z PST w BC:
- Podstawowe artykuły spożywcze i gotowe posiłki
- Książki, gazety i czasopisma
- Ubrania dziecięce
- Leki na receptę
- Rowery
Uzyskaj pełną listę zwolnień Tutaj.
Niektóre towary przyciągają wyższy PST, w tym alkohol (10%), produkty oparowe (20%) i pojazdy (7% – 20%).
Powiązany: Stawki podatku dochodowego BC.
Podatek od sprzedaży w Albercie
Alberta jest jedyną prowincją bez prowincjonalnego podatku od sprzedaży.
W połączeniu z niskimi stawkami podatku dochodowego od osób fizycznych, mieszkańcy Alberty nadal płacą jeden z najniższych podatków w Kanadzie.
Nadal jednak obowiązuje podatek GST w wysokości 5%, a ponadto płacisz podatki od wyrobów tytoniowych w następujący sposób:
- Papierosy: 27,5 centa za patyk
- Tytoń luzem: 41,25 centów za gram
- Cygara: 142% ceny lub minimalnie 27,5 centa i maksymalnie 8,61 USD
Powiązany: Zasiłek dla seniorów Alberty.
Podatek od sprzedaży w Manitobie
PST Manitoby wynosi 7%.
W połączeniu z federalnym podatkiem GST płacisz 12% za większość towarów i usług.
Planowano obniżyć PST z 7% do 6% 1 lipca 2020 r .; zostało to jednak odroczone do odwołania.
Towary i usługi zwolnione z PST w Manitobie obejmują:
- Pasze rolnicze
- karetki
- Artykuły dla niemowląt, np. pieluchy, wózki, monitory, butelki do karmienia itp.
- Ogrodzenie dla zwierząt, przy zakupie do użytku w gospodarstwie
- Drukowane książki
- Odzież i obuwie dziecięce
- Systemy zabezpieczające dzieci
- Leki na receptę
- Elektryczność
- Żywność i napoje zwolnione z podatku GST
Oto komplet lista od rządu Manitoby.
Powiązany: Progi i stawki podatku dochodowego w Manitobie.
Podatek od sprzedaży Saskatchewan
PST w Saskatchewan wynosi 6%.
W połączeniu z federalnym 5% podatkiem GST płacisz łącznie 11% od większości towarów i usług zakupionych w prowincji.
Nowe konstrukcje domów kwalifikują się do rabatu PST w wysokości do 42% PST płaconego za nowo wybudowany dom.
Ten rabat ma zastosowanie, gdy właściciel domu przejmuje posiadanie między 31 marca 2020 r. a 1 kwietnia 2023 r. oraz w przypadku domów kosztujących mniej niż 450 000 USD.
Podstawowe artykuły spożywcze, leki na receptę i energia elektryczna w mieszkaniach są również zwolnione z PST.
Powiązany: Stawki podatku dochodowego w Saskatchewan.
Podatek od sprzedaży w Quebecu
Podatek od sprzedaży w Quebecu wynosi 9,975%.
W połączeniu z podatkiem GST płacisz 14,975% za większość towarów i usług.
QST jest zarządzany przez Revenu Quebec.
Dostawy objęte stawką zerową w Quebecu obejmują:
- Podstawowe artykuły spożywcze
- Niektóre leki na receptę i wyroby medyczne
- Produkty do higieny kobiecej
- Książki drukowane, które mają międzynarodowy standardowy numer książki (ISBN)
Większość usług zdrowotnych, edukacyjnych, opieki nad dziećmi, finansowych i pomocy prawnej jest również zwolniona z QST.
Podatek od sprzedaży w Nowej Szkocji
Nowa Szkocja pobiera zharmonizowaną stawkę podatku od sprzedaży w wysokości 15%.
Obejmuje to 5% federalny podatek od sprzedaży i 10% prowincjonalny podatek od sprzedaży.
Prowincjonalny podatek od sprzedaży jest obniżony w przypadku następujących towarów:
- Odzież i obuwie dziecięce, kostiumy i sprzęt sportowy i wyłączone
- Pieluchy (z wyłączeniem pieluch dla dorosłych)
- Produkty do higieny kobiecej (z wyłączeniem irygatorów, sprayów i dezodorantów oraz chusteczek dla kobiet)
- Książki (z wyłączeniem czasopism i gazet)
Dowiedz się więcej o ulgach podatkowych i rabatach HST w Nowej Szkocji Tutaj.
Powiązany: Stawki podatkowe w Nowej Szkocji.
Podatek od sprzedaży w Nowym Brunszwiku
Stawka HST w Nowym Brunszwiku wynosi 15%, w tym 5% federalny podatek od sprzedaży i 10% prowincjonalny podatek od sprzedaży.
HST jest zarządzany przez CRA w imieniu prowincji.
Zwrot podatku wojewódzkiego w wysokości 10% przysługuje:
- Książki drukowane, audiobooki i pisma święte
- Materiały i usługi badawczo-rozwojowe wykorzystywane przez uniwersytet
- Niektóre specjalnie wyposażone pojazdy
Powiązany: Stawki podatkowe w Nowym Brunszwiku.
Podatek od sprzedaży w Nowej Fundlandii i Labradorze
Podatek od sprzedaży w NL oparty jest na systemie HST i obejmuje federalny składnik GST (5%) oraz 10% prowincjonalny podatek od sprzedaży.
Sprzęt rolniczy i materiały budowlane do domów kwalifikują się do rabatów (różne).
Powiązany: NL Stawki podatku dochodowego.
Podatek od sprzedaży na Wyspie Księcia Edwarda
PEI korzysta również z systemu podatku od sprzedaży HST.
Stawka wynosi 15%, w tym federalny 5% i 10% prowincjonalny podatek od sprzedaży.
Zniżka w punkcie sprzedaży prowincjonalnego składnika HST jest dostępna dla:
- Olej opałowy
- Odzież i obuwie dziecięce
- Książki
Dowiedz się więcej o wyjątkach Tutaj.
Powiązany: Stawki podatku dochodowego PEI.
Terytorialne stawki podatku od sprzedaży
Terytoria Nunavut, Jukon i Terytoria Północno-Zachodnie nie płacą terytorialnych podatków od sprzedaży.
Przy zakupie towarów i usług w tych regionach obowiązuje tylko 5% federalny podatek GST.
Jak obliczyć podatek od sprzedaży w Kanadzie
Jeśli obliczasz tylko podatek GST (np. w Albercie, Jukonie, Nunavut i na Terytoriach Północno-Zachodnich), do ceny sprzedaży detalicznej doliczasz 5%.
Na przykład, jeśli towar jest sprzedawany za 1000 USD, płacisz 1050 USD po uwzględnieniu podatku GST.
Jest to obliczane jako 1000 $ + 50 $ (tj.
5% z 1000 $).
Jeśli płacisz HST, na przykład 13% w Ontario, do ceny sprzedaży detalicznej doliczasz 13%.
Na przykład, jeśli Twój zakup kosztuje 1000 USD, płacisz 1130 USD.
Jeśli płacisz GST i PST, na przykład w Manitobie, gdzie jest to łącznie 12%, płacisz oba podatki od sprzedaży w punkcie sprzedaży, a CRA przekazuje część PST prowincji.
W przypadku zakupu za 1000 USD w Manitobie całkowity koszt to 1120 USD.
Prowincjonalne stawki podatku od sprzedaży 2023
| Ontario | HST | – | 13% | – | 13% |
| Brytyjska Kolumbia | GST + PST | 5% | – | 7% | 12% |
| Alberta | Podatek VAT | 5% | – | – | 5% |
| Manitoba | GST + PST | 5% | – | 7% | 12% |
| Saskatchewan | GST + PST | 5% | – | 6% | 11% |
| Quebec | GST + QST | 5% | – | 9,975% (QST) | 14,975% |
| Nowa Szkocja | HST | – | 15% | – | 15% |
| Nowy Brunszwik | HST | – | 15% | – | 15% |
| Nowa Fundlandia i Labrador | HST | – | 15% | – | 15% |
| Wyspa Księcia Edwarda | HST | – | 15% | – | 15% |
| Północno – zachodnie terytoria | Podatek VAT | 5% | – | – | 5% |
| Nunavut | Podatek VAT | 5% | – | – | 5% |
| Jukon | Podatek VAT | 5% | – | – | 5% |
Często zadawane pytania dotyczące podatków od sprzedaży w Kanadzie
Jaki jest podatek od sprzedaży w Toronto w Kanadzie?
Łączny podatek od sprzedaży (HST) w Toronto wynosi 13%, z czego 5% to podatek federalny, a 8% to podatek prowincjonalny.
Czy w Kanadzie jest podatek VAT?
Podatek od wartości dodanej w Kanadzie jest określany jako podatek od towarów i sprzedaży na poziomie federalnym i wynosi 5%.
Wiele prowincji pobiera również prowincjonalny podatek od sprzedaży, oddzielnie jako PST lub jako część połączonego zharmonizowanego podatku od sprzedaży (HST).
Czy muszę naliczać podatek od sprzedaży w Kanadzie?
Jeśli sprzedajesz produkty i usługi w Kanadzie, a Twoja firma nie jest zwolniona, może być konieczne zarejestrowanie konta GST/HST i pobieranie podatków od sprzedaży.
Mały dostawca nie jest zobowiązany do pobierania GST.
Jakie jest Twoje zdanie na temat wysokości podatku od sprzedaży w Twojej prowincji?
