Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Plany nabywcy domu i plany uczenia się przez całe życie
Oprócz samego oszczędzania na emeryturę, istnieją inne niezbyt znane zastosowania RRSP, w tym plan kupujących dom (HBP) i plan uczenia się przez całe życie (LLP).
Chociaż powinieneś skupić się na zwiększaniu RRSP w czasie, aby mieć wystarczającą ilość dostępnych środków po przejściu na emeryturę, istnieją pewne scenariusze, w których musisz wypłacić środki przed przejściem na emeryturę.
Rozbijmy je.
Plan kupujących dom
Plan nabywców domów to inicjatywa rządu Kanady, która pozwala osobom fizycznym wypłacić do 35 000 USD z ich RRSP na zakup domu.
Kwalifikowalność i zasady planu dla kupujących dom
- Osoba fizyczna musi zostać uznana za nabywcę domu po raz pierwszy, aby zakwalifikować się do planu nabywcy domu.
Pierwszy raz tutaj oznacza, że oni (lub ich obecny małżonek lub konkubent) nie mogli mieszkać w domu, którego byli właścicielami w ciągu ostatnich czterech lat przed wycofaniem się.
Ta zasada jest inna dla osób niepełnosprawnych.
- Musisz mieć pisemną umowę na zakup lub budowę kwalifikującego się domu.
Wstępna akceptacja kredytu hipotecznego z banku nie spełnia tego warunku.
- Możesz wypłacić do 35 000 $ (lub łącznie 70 000 $ dla pary) – wypełnij formularz T1036, aby poprosić o środki z RRSP.
- Musisz być rezydentem Kanady w momencie wycofania się.
- Składka RRSP, którą chcesz wypłacić, musi zostać wniesiona co najmniej 90 dni przed wypłatą.
- Musisz kupić lub wybudować kwalifikujący się dom przed 1 października roku następującego po roku wycofania się.
- Musisz zacząć spłacać RRSP w drugim roku po roku, w którym wycofałeś się z RRSP.
Na przykład, jeśli wypłaciłeś środki na HBP w 2021 roku, spłat musisz dokonać w 2023 roku.
- Masz do 15 lat na spłatę kwoty, którą wypłaciłeś za HBP do swojego RRSP.
Co najmniej 1/15 pierwotnej kwoty wypłaty musi być wypłacana każdego roku.
Jeśli zapłacisz więcej niż wymagana kwota, zmniejszy to saldo HBP i kwoty spłaty na kolejne lata.
Jeśli zapłacisz mniej niż wymagana kwota, saldo zostanie dodane do twojego dochodu i może zostać opodatkowane.
Kompletny Harmonogram 7 w celu wykazania dokonanych spłat za dany rok przy składaniu zeznania podatkowego.
- Środki otrzymane z HBP nie muszą być wykorzystane na zaliczkę na dom.
Można go również przeznaczyć na finansowanie remontów, wyposażenia i innych wydatków.
Strategia planu kupujących dom
Jeśli znajdujesz się w wysokim przedziale podatkowym, możesz pożyczyć 25 000 USD lub więcej, aby wnieść wkład do RRSP (jeśli masz pokój składkowy), a następnie wypłacić je po 90 dniach na HBP.
Uwzględnij swój wkład RRSP w wysokości 25 000 $ w zeznaniu podatkowym za rok.
Zakładając krańcową stawkę podatkową w wysokości 40%, zwrot podatku wyniesie 10 000 USD (40% z 25 000 USD).
Możesz spłacić pożyczkę i dodać ulgę podatkową do zakupu domu lub skorzystać z obu.
Plan uczenia się przez całe życie
Ten plan umożliwia opłacenie szkolenia lub edukacji w pełnym wymiarze godzin dla Ciebie lub Twojego współmałżonka.
Z RRSP możesz wypłacić do 10 000 USD rocznie, maksymalnie do 20 000 USD.
W przeciwieństwie do RESP, nie możesz użyć LLP do opłacenia edukacji policealnej swoich dzieci.
Kwalifikowalność i zasady programu „Uczenie się przez całe życie”.
- Posiadasz RRSP i jesteś mieszkańcem Kanady.
- Zapisałeś się lub otrzymałeś ofertę zapisania się przed marcem następnego roku do wyznaczonej instytucji edukacyjnej i na dopuszczalny program.
- Musisz być studentem w pełnym wymiarze godzin (lub w niepełnym wymiarze godzin dla studentów niepełnosprawnych).
- Możesz wypłacić do 10 000 $ rocznie, łącznie do 20 000 $ (lub 40 000 $, jeśli para wraca do szkoły).
Użyj formularza RC96 dokonać wypłaty.
- Kwota, którą wypłacisz, nie musi być ograniczona do czesnego lub wydatków na edukację.
Może również pokryć inne wydatki na życie, takie jak jedzenie, czynsz itp.
- Canada Revenue Agency co roku prześle Ci wyciąg z konta Planu uczenia się przez całe życie, który będzie zawierał Twoje wypłaty i bieżące saldo.
- Masz do 10 lat na spłatę wypłaconej kwoty do swojego RRSP.
Każdego roku musisz spłacić co najmniej 1/10 (10%) pożyczonej kwoty.
Kiedy rozpocznie się spłata, zależy od tego, kiedy przestaniesz kwalifikować się do ulgi podatkowej na edukację jako student w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej trzy miesiące.
Zobacz więcej szczegółów spłaty tutaj.
Wypełnij Załącznik 7 i złóż go wraz ze swoim zeznaniem podatkowym za każdy rok.
- Jeśli płacisz mniej niż wymagana kwota rocznie, saldo jest uwzględniane w Twoim dochodzie i może podlegać opodatkowaniu.
Jeśli zapłacisz więcej niż wymagana kwota, obniży to Twoje saldo LLP i kwotę, którą musisz zapłacić w kolejnych latach.
Chociaż atakowanie puli emerytalnej nie brzmi zbyt atrakcyjnie, w zależności od okoliczności może to być najlepsza opcja.
Jeśli ty lub twój współmałżonek musicie zapłacić za dalsze kształcenie, aby zwiększyć swoje możliwości zatrudnienia lub potencjał przyszłych dochodów, LLP jest jedną z dostępnych opcji finansowania.
: Ulga podatkowa dla kupujących po raz pierwszy dom
