Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Limit TFSA 2023, miejsce składek i kary za przekroczenie składek
Nowy Rok 2023 będzie dla Ciebie kolejną okazją do skorzystania z Wolnego od Podatku Konta Oszczędnościowego (TFSA) i ochrony dochodów z inwestycji przed opodatkowaniem.
Jeśli masz 18 lat i mieszkasz w Kanadzie, możesz rozpocząć gromadzenie składek TFSA.
Możesz oszczędzać lub inwestować fundusze bez podatku do wysokości maksymalnej kwoty Twojego wkładu.
Limit składek TFSA 2023
W 2023 r. roczny limit TFSA wzrośnie do 6500 USD (z 6000 USD w 2022 r.).
Jeśli kwalifikowałeś się do wpłacania składek na rzecz TFSA od momentu jej powstania w 2009 r., oznacza to, że w 2022 r.1 Twój pokój na składki wynosił łącznie 81 500 USD, a w 2023 r.
Twój pokój na składki wzrośnie do 88 000 $.
Zasadniczo możesz zainwestować do 88 000 USD z góry w 2023 r. i nie musisz płacić podatków od dochodu uzyskanego z inwestycji.
Poniższa tabela przedstawia roczne limity składek TFSA od 2009 r.:
| Rok | Limit składek | Pokój składek skumulowanych |
| 2009 | 5000 $ | 5000 $ |
| 2010 | 5000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5500 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5500 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6500 $ | 88 000 $ |
Powiązany: Kary TFSA za przekroczenie składki
Jak obliczany jest roczny limit TFSA
Roczny limit w dolarach TFSA jest obliczany poprzez indeksowanie go do inflacji i zaokrąglanie do najbliższych 500 USD.
Rząd określa współczynnik indeksacji na każdy rok na podstawie procentowej zmiany średniego wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych (CPI) w stosunku do poprzedniego roku.
Na przykład, aby obliczyć limit na rok 2009, mnożymy 5000 USD przez współczynnik indeksacji 0,6% (1,006) stosowany w tym roku: 5000 USD x 1,006 = 5030 USD.
Wynik ten został następnie zaokrąglony do 5000 USD.
Dla Limit TFSA 2019, współczynnik indeksacji wynosi 2,2%.
W związku z tym, gdy obliczamy indeksowany limit TFSA na rok 2019 (tj.
5721 USD x 2,2%), mamy 5847 USD, co jest zaokrąglane do 6000 USD.
Dla Limit TFSA 2020, współczynnik indeksacji wynosi 1,90%.
Po obliczeniu indeksowanego limitu TFSA na rok 2020 (tj.
5847 USD x 1,9%) otrzymasz 5958 USD, co wyjaśnia, dlaczego roczny limit TFSA pozostaje na poziomie 6000 USD.
Dla Limit TFSA 2021, współczynnik indeksacji wynosi 1,0%.
W związku z tym, gdy obliczamy indeksowany limit TFSA na 2021 r.
(tj.
5 958 USD x 1,0%), mamy 6 017,58 USD, co jest zaokrąglane w dół do 6 000 USD.
Dla Limit TFSA 2022, współczynnik indeksacji wynosi 2,4%.
Obliczając indeksowany limit TFSA na 2022 r.
(tj.
6 017,58 USD x 2,4%), otrzymujesz 6 162 USD, które następnie zaokrągla się w dół do 6 000 USD.
Stosując współczynnik indeksacji w wysokości 6,3 proc Limit TFSA 2023 osiąga nieco ponad 6500 USD, które następnie zaokrągla się w dół do 6500 USD.
YearTFSA Indexation FactorIndexed Limit TFSA
2009
0,60%
5030 $
2010
1,40%
5100 $
2011
2,80%
5243 $
2012
2,00%
5348 $
2013
0,90%
5396 $
2014
1,70%
5488 $
2015*
1,30%
5559 $
2016
1,40%
5637 $
2017
1,50%
5721 $
2018
2,20%
5847 $
2019
1,90%
5958 $
2020
1,00%
6017 $
2021
2,40%
6162 $
2023 TFSA Niewykorzystany pokój składek
Jeśli nie wpłacałeś co roku maksymalnego limitu, będzie się on kumulował i będziesz mieć „niewykorzystany” pokój na składki TFSA.
Niewykorzystany pokój składek można przenosić w nieskończoność.
Ponadto, jeśli wycofasz środki z TFSA w danym roku, wypłacona kwota może zostać ponownie wpłacona w następnym roku.
Aby obliczyć całkowitą składkę na 2023 r.:
- Limit TFSA na 2023 r.
(6500 USD) plus
- Niewykorzystane pomieszczenie składkowe na 2022 rok plus
- Wypłaty dokonane w 2022 roku.
Przykład pokoju darowizn TFSA
Załóżmy, że Jane zakwalifikowała się do TFSA w 2021 r.; nie mogła jednak wnieść żadnych datków aż do następnego roku, w styczniu 2022 r., kiedy przekazała 8 000 USD.
We wrześniu 2022 r.
wypłaciła 3000 USD ze swojego TFSA w nagłym przypadku.
Jaka jest jej łączna składka na 2023 rok?
Odpowiedź:
- limit wpłat na 2021 r.
= 6000 USD
- + limit wpłat na 2022 rok = 6000 $
- – wkład wniesiony w 2022 r.
= 8000 USD
- + wypłata dokonana w 2022 r.
= 3000 USD
- + limit wpłat na 2023 rok = 6500 $
- Całkowity pokój TFSA na rok 2023 = 13 500 USD
W 2023 r.
Jane ma łączny pokój na składki w wysokości 13 500 USD.
Jeśli nie wiesz, jaki jest twój niewykorzystany pokój składek TFSA, możesz to również znaleźć na swoim zawiadomieniu o ocenie lub na moim koncie CRA.
Opcje inwestycyjne TFSA
Na koncie TFSA można przechowywać różne inwestycje, w tym akcje, fundusze inwestycyjne, ETF, GIC, obligacje, gotówkę itp.
Więcej informacji na temat dostępnych opcji można znaleźć w zasobach wymienionych poniżej:
Jeśli wolisz samodzielne podejście do inwestowania środków TFSA po znacznie niższej opłacie niż w przypadku przeciętnego funduszu wspólnego inwestowania, spójrz na kanadyjskich Robo-Advisors.
Robo-doradcy wykorzystują tanie fundusze ETF do budowania portfela i pobierają niewielką opłatę za zarządzanie.
kary TFSA
Istnieją kary za naruszenie zasad agencji ratingowych dotyczących Twojego konta.
Niektóre niezgodności skutkujące karami obejmują:
- Nadmierny wkład w TFSA
- Inwestowanie w niekwalifikowane lub zabronione inwestycje w Twojej TFSA
- Wpłacanie składek na TFSA, gdy jesteś uznawany za nierezydenta Kanady
Najczęstszym wykroczeniem jest, gdy ludzie przepłacają na rzecz TFSA celowo lub z powodu błędnego zrozumienia zasad wycofania i ponownego wniesienia wkładu.
Nadmierna składka skutkuje „nadmiarem” składki TFSA, która jest następnie nakładana na podatek karny w wysokości 1% za miesiąc kalendarzowy, aż do jej usunięcia.
Powiązany:
