Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Limit potrąceń RRSP, zasady przeniesienia i przekroczenia składki
Odkładanie pieniędzy na RRSP jest popularnym kanadyjskim sposobem oszczędzania na emeryturę.
A kiedy się nad tym zastanowić, dlaczego nie?
Rząd oferuje konto chronione przed podatkami, aby zwiększyć twoje fundusze w latach pracy i opodatkować pieniądze tylko wtedy, gdy zaczniesz dokonywać wypłat.
Ponieważ twoje konto RRSP nie jest opodatkowane, gdy tylko wpłacasz na nie składki, możesz ubiegać się o odliczenie podatku od wniesionych składek.
Podobnie jak w przypadku wszystkiego „rządowego”, istnieje kilka zasad rządzących kontem RRSP, które powinieneś zrozumieć, jeśli chcesz jak najlepiej go wykorzystać.
Limit potrąceń RRSP
Co roku możesz wpłacić 18% swojego „zarobionego” dochodu za poprzedni rok do maksymalnej kwoty określonej przez rząd.
W 2022 roku maksymalna kwota składki wynosiła 29 210 USD.
W 2023 roku jest to 30 780 USD.
Twój całkowity limit odliczeń RRSP może różnić się od rocznej kwoty składki za dany rok, co może wynikać z tego, że masz niewykorzystaną przestrzeń do odliczeń RRSP przeniesioną z poprzednich lat.
Inne czynniki wpływające na ogólny limit odliczeń RRSP obejmują:
- Dostosowanie emerytury poprzez zarejestrowany plan emerytalny (RPP) lub plan emerytalny z odroczonym udziałem w zyskach (DPSP).
- Składki na RRSP dla małżonka
- Korekty emerytur z tytułu przeszłej służby (PSPA)
- Cofnięcia dostosowania emerytury (PAR)
Możesz ręcznie obliczyć limit potrąceń RRSP, korzystając ze wzoru:
Najłatwiejszym sposobem potwierdzenia limitu odliczeń jest sprawdzenie zawiadomienia o ocenie przesłanego przez Kanadyjską Agencję Podatkową po złożeniu zeznań podatkowych.
Możesz również uzyskać dostęp do swoich numerów za pośrednictwem swojego konta CRA.
Reguła przenoszenia składek RRSP
Możesz przenieść pokój składek RRSP, z którego nie możesz korzystać w danym roku.
To niewykorzystane miejsce na składki może być przenoszone w nieskończoność… aż do ukończenia 71 roku życia i utraty konta RRSP.
Możliwość przeniesienia niewykorzystanego miejsca RRSP oznacza, że niemożność wniesienia wkładu z powodu braku środków w dowolnym roku nie spowoduje utraty miejsca wpłaty, ale zamiast tego będzie się kumulować.
Na przykład: Jeśli w latach 2020, 2021 i 2022 mogłeś przekazać odpowiednio 5000 $, 7500 $ i 10 000 $ na swój RRSP, nie mogłeś jednak wpłacić.
Oznacza to, że w 2023 r.
masz do przeniesienia pokój na łączną składkę w wysokości:
- (5000 $ + 7500 $ + 10 000 $) = 22 500 $
Reguła przeniesienia odliczenia podatku RRSP
Każda wpłata na RRSP zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu.
W czasie podatkowym możesz ubiegać się o odliczenie podatku od kwoty składki, co następnie skutkuje zwrotem podatku na podstawie krańcowej stawki podatkowej.
Mogą zaistnieć przypadki, w których sensowne jest przeniesienie wniosku o odliczenie podatku na przyszły rok, kiedy znajdujesz się w wyższym przedziale podatkowym, aby odzyskać więcej zwrotu podatku.
Na przykład: Jeśli się przyczynisz 10 000 $Twój zwrot podatku w przypadku zastosowania krańcowej stawki podatkowej w wysokości:
- 20% = 10 000 USD x 20% = 2000 USD
- 30% = 10 000 USD x 30% = 3000 USD
- 40% = 10 000 USD x 40% = 4000 USD
Im wyższa krańcowa stawka podatkowa, tym wyższy podatek zaoszczędzisz na składkach RRSP.
Odliczenie podatku RRSP można również przenosić w nieskończoność.
Limit nadmiernej składki RRSP
Podobnie jak TFSA, istnieją kary za przekroczenie składek na RRSP.
Rząd zezwala na dożywotni bufor w wysokości 2000 USD w przypadku nadmiernych składek bez kary.
Kiedy przekroczysz tę kwotę, będziesz zobowiązany do zapłaty 1% kary podatkowej miesięcznie od każdej nadwyżki.
Na przykład: Jeśli Twój limit potrąceń RRSP wynosi 10 000 USD i wpłacasz 15 000 USD, kwota nadwyżki składki RRSP jest następująca:
15 000 USD – (10 000 USD + 2000 USD dozwolonej nadwyżki) = 3000 USD
Każdego miesiąca zostanie naliczony podatek karny w wysokości 1% od nadwyżki w wysokości 3000 USD, co stanowi równowartość 30 dolarów miesięcznie lub 360 USD rocznie.
Jeśli okaże się, że przepłaciłeś na RRSP, wypłać nadwyżkę tak szybko, jak to możliwe.
Będziesz musiał ukończyć Formularz T1-OVP.
W niektórych przypadkach możesz poprosić CRA o zwolnienie z kary i być zobowiązanym do wypełnienia Formularz T3012A.
Nadmiar składek RRSP nie może być wykorzystany do odliczenia podatku.
Może Ci się spodobać:
Oto także niektóre inwestycje RRSP do rozważenia w 2023 r.
