Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Daty płatności GST 2023: Objaśnienie kredytu GST/HST
Kredyt GST/HST to kwartalna wolna od podatku płatność dla kwalifikujących się osób.
Podatek od towarów i usług (GST) lub zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST) jest pobierany, gdy płacisz za większość towarów i usług w Kanadzie.
Aby pomóc rodzinom o niskich i średnich dochodach zrekompensować ciężar tego dodatkowego opodatkowania, rząd federalny zapewnia kredyt, który jest wypłacany co kwartał.
Ulga GST/HST, którą otrzymujesz, zależy od Twojego poziomu dochodów na koniec poprzedniego roku podatkowego i liczby posiadanych dzieci.
Daty płatności podatku GST/HST na rok 2023
Daty płatności GST w 2023 r. dla kredytów GST/HST to:
- 5 stycznia 2023 r
- 5 kwietnia 2023 r
- 5 lipca 2023 r
- 5 października 2023 r
Możesz otrzymywać płatności poprzez bezpośredni przelew na swoje kanadyjskie konto bankowe.
Jeśli chcesz zobaczyć informacje i kwoty swoich świadczeń, możesz skorzystać z usługi Moje konto CRA.
Ile kredytu GST/HST otrzymasz?
Kwota otrzymanego kredytu GST/HST zależy od indywidualnego (lub rodzinnego) dochodu netto oraz liczby dzieci poniżej 19 roku życia w gospodarstwie domowym.
Płatności są dokonywane według harmonogramu od lipca do czerwca i są oparte na zeznaniu podatkowym za poprzedni rok.
Na przykład w okresie płatności od lipca 2022 r.
do czerwca 2023 r.
używana jest deklaracja podatkowa za 2021 r.
(tj.
dochód netto za 2021 r.).
W przypadku okresu rozliczeniowego od lipca 2023 r.
do czerwca 2024 r.
zastosowanie ma Twoje zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2022.
Jeśli kwalifikujesz się do otrzymania ulg GST/HST na podstawie zeznania podatkowego za 2021 r., CRA prześle Ci powiadomienie o uznaniu GST/HST w lipcu 2022 r.
Ile otrzymasz podatku GST i jaki jest próg dochodu, gdy nic nie otrzymujesz?
W okresie płatności od lipca 2022 r. do czerwca 2023 r., który jest oparty na Twoim dochodzie netto w 2021 r., otrzymasz kredyty GST/HST, gdy dochód Twojej rodziny jest niższy niż:
Płatności GST: próg dochodu i kwoty
| Struktura rodzinna | Skorygowany dochód netto rodziny |
| Jedna osoba | 49 166 $ |
| Samotny rodzic z jednym dzieckiem | 55 286 $ |
| Samotny rodzic z dwójką dzieci | 58 506 $ |
| Samotny rodzic z trójką dzieci | 61 726 $ |
| Samotny rodzic z czwórką dzieci | 64 946 $ |
| Małżeństwo/konkubent bez dzieci | 52 066 $ |
| Małżeństwo / małżeństwo z jednym dzieckiem | 55 286 $ |
| Małżeństwo/konkubinat z dwójką dzieci | 58 506 $ |
| Małżeństwo/konkubinat z trójką dzieci | 61 726 $ |
| Małżeństwo/konkubinat z czwórką dzieci | 64 946 $ |
| Kwoty na podstawie zeznania podatkowego za 2021 r | lipiec 2022 – czerwiec 2023 |
| Kwalifikujący się dorosły | 306 $ |
| Każde dziecko do 19 | 161 $ |
| Równowartość kwoty współmałżonka dla samotnych rodziców | 306 $ |
| Dodatek dla samotnych dorosłych | 161 $ |
| Próg wprowadzenia dodatku dla samotnych osób dorosłych bez dzieci | 9 919 $ |
| Próg wycofania | 39 826 $ |
Pojedynczy odbiorcy mogą otrzymać do 467 USD; pary małżeńskie mogą otrzymać do 612 USD plus do 161 USD na dziecko poniżej 19 roku życia.
CRA ma to przydatny kalkulator oszacować swój kredyt GST/HST.
profesjonalna wskazówka: Aby kwalifikować się do ulgi GST/HST, musisz złożyć zeznanie podatkowe.
Prześlij zeznanie, nawet jeśli nie masz żadnych dochodów do zgłoszenia za dany rok.
Jeśli zmienią się okoliczności, np. stan cywilny lub liczba dzieci, zaktualizuj swoje dane, kontaktując się bezpośrednio z agencją ratingową lub korzystając z Mojego konta.
Gdy Twoje dziecko skończy 19 lat, agencja ratingowa ponownie obliczy Twoje świadczenia, a Twoje dziecko może kwalifikować się do otrzymania kredytu bezpośrednio w dniu pierwszej płatności po ukończeniu 19 lat.
Kwalifikujący się Kanadyjczycy otrzymają jednorazowe doładowanie GST jeszcze w tym roku, które jest określane jako „rabat na artykuły spożywcze”.
Zniżka na artykuły spożywcze zapewni parom z dwójką dzieci dodatkowe 467 USD, osobom samotnym bez dzieci dodatkowe 234 USD, a seniorom dodatkowe 225 USD.
Kto jest uprawniony do otrzymania kredytu GST/HST?
Możesz kwalifikować się do otrzymania kredytu GST/HST, jeśli spełniasz którekolwiek z poniższych kryteriów:
- Masz ukończone 19 lat lub więcej
- Masz (lub miałeś) współmałżonka lub konkubenta
- Jesteś (lub byłeś) rodzicem i mieszkasz (lub mieszkałeś) ze swoim dzieckiem
Musisz być rezydentem Kanady dla celów podatku dochodowego i posiadać numer ubezpieczenia społecznego (SIN), ponieważ rząd wykorzystuje Twoje zeznanie podatkowe, aby określić, czy się kwalifikujesz.
Jak ubiegać się o kredyt GST/HST
Od roku podatkowego 2014 CRA automatycznie określa, czy kwalifikujesz się do ulgi GST/HST, kiedy składasz roczną zasiłek i deklarację podatkową.
Nie musisz mieć żadnych dochodów, aby się kwalifikować.
Nowo przybyli do Kanady, którzy jeszcze nie złożyli zeznania podatkowego, mogą ubiegać się o ulgę GST/HST, wykonując poniższe czynności:
- Jeśli masz dzieci, wypełnij Formularz RC66.
- Jeśli nie masz dzieci, wypełnij Formularz RC151.
- Wypełniony formularz prześlij do biura CRA w swoim województwie.
Gdy ubiegasz się o kanadyjski zasiłek na dziecko, prawdopodobnie automatycznie otrzymasz kredyt GST/HST na swoje dziecko.
Jeśli kredyt GST/HST Twojego dziecka nie został dodany do kredytu gospodarstwa domowego, możesz go dodać w następujący sposób:
- Ubieganie się o zasiłek na dziecko za pośrednictwem CRA Moje konto.
Będziesz musiał dodać imię i nazwisko dziecka, płeć, datę i miejsce urodzenia.
Lub,
- Wypełnij formularz RC66 i wyślij go pocztą do Canada Revenue Agency.
Wzrost kredytu GST na lata 2022 i 2023
The następna płatność GST podwyżka planowana jest na lipiec 2023 r.
W zeszłym roku liberalny rząd ogłosił niedawno plan podwojenia kredytu GST/HST na sześć miesięcy.
Oznacza to, że w okresie zasiłkowym 2022-2023 jedna osoba otrzymała 233,50 USD dodatkowych świadczeń, a para otrzymała dodatkowe 306 USD.
Na każde dziecko poniżej 19 roku życia podwyżka kredytu GST wyniosła 80,50 USD.
Te dodatkowe świadczenia zostały wypłacone jednorazowo w formie ryczałtu w listopadzie 2022 r.
| Scenariusz | Standardowa korzyść GST/HST (łącznie) | Oczekiwany wzrost kredytu GST/HST | Standardowy kredyt GST plus doładowanie |
| Pojedynczy osobnik | 467 $ | 233,50 $ | 700,50 $ |
| Para bez dzieci | 612 $ | 306 $ | 918 $ |
| Samotny rodzic z 1 dzieckiem | 773 $ | 387,50 $ | 1160,50 $ |
| Para z 2 dzieci | 934 $ | 467 $ | 1401 $ |
| Para z 3 dzieci | 1095 $ | 547,50 $ | 1642,50 $ |
| Para z 4 dzieci | 1256 $ | 628 $ | 1884 $ |
Co to jest kredyt GST/HST?
GST to podatek federalny nakładany na towary i usługi zakupione w Kanadzie.
Niektóre prowincje, takie jak Ontario, Nowy Brunszwik, Nowa Fundlandia i Labrador, Wyspa Księcia Edwarda i Nowa Szkocja, włączyły federalny podatek GST do swojego prowincjonalnego systemu podatku od sprzedaży, tworząc zharmonizowany podatek od sprzedaży (HST).
GST wynosi 5%, a HST (w tym GST) przedstawia się następująco:
- Nowy Brunszwik: 15%
- Nowa Fundlandia i Labrador: 15%
- Nowa Szkocja: 15%
- Ontario: 13%
- Wyspa Księcia Edwarda: 15%
Prowincje, w których podatek GST jest pobierany oddzielnie, naliczają własny prowincjonalny podatek od sprzedaży (PST) w następujący sposób:
- Manitoba: 7%
- Quebec: 9,975%
- Saskatchewan: 6%
- Kolumbia Brytyjska: 7%
Następujące prowincje i terytoria nie mają prowincjonalnego podatku od sprzedaży i obowiązuje tylko 5% GST:
- Alberta
- Północno – zachodnie terytoria
- Nunavut
- Jukon
Programy prowincjonalne i kredyt GST/HST
Następujące programy prowincjonalne są zarządzane przez CRA w połączeniu z płatnościami GST/HST:
- Ulga podatkowa na działania klimatyczne BC
- Zharmonizowana ulga podatkowa w Nowym Brunszwiku
- Dodatek do dochodu Nowej Fundlandii i Labradoru
- Zasiłek dla seniorów z Nowej Funlandii i Labradora
- Ulga podatkowa na niedrogie życie w Nowej Szkocji
- Ulga podatkowa w Ontario
- Ulga podatkowa od sprzedaży na Wyspie Księcia Edwarda
- Ulga podatkowa dla osób o niskich dochodach w Saskatchewan
Jeśli kwalifikujesz się do któregokolwiek z tych programów, Twoje świadczenia są łączone z płatnością kredytową GST/HST.
Ulga podatkowa w Ontario jest połączona z zasiłkiem Ontario Trillium.
Powiązane posty:
Często zadawane pytania dotyczące kredytu GST/HST
Niektóre z popularnych pytań dotyczących kredytów GST/HST to:
Jakie są terminy płatności podatku GST?
Zazwyczaj płatności kredytowe GST/HST są dokonywane piątego dnia (najpóźniej) lipca, października, stycznia i kwietnia.
Odczekaj do 10 dni roboczych, zanim skontaktujesz się z CRA, jeśli nie otrzymałeś jeszcze świadczenia w terminach płatności GST/HST.
Czy GST wzrośnie w 2023 roku?
Tak, kwota płatności GST prawdopodobnie wzrośnie w lipcu 2023 r., kiedy zostanie zindeksowana o inflację.
Jaki jest maksymalny dochód, aby kwalifikować się do GST?
Jedna osoba kwalifikowałaby się do ulgi GST/HST w 2023 r., gdyby jej dochód w 2021 r.
był niższy niż 49 166 USD.
Dla pary z trójką dzieci maksymalny próg wynosi 61 726 USD.
Więcej scenariuszy dotyczących progów obowiązujących do czerwca 2023 r.
znajduje się w tabeli powyżej.
Czy kredyt GST jest oparty na dochodzie?
Tak, Twój dochód netto (osoba fizyczna lub gospodarstwo domowe) oraz liczba dzieci poniżej 19 roku życia w Twoim przypadku decydują o tym, ile otrzymasz kredytu GST.
Czy mogę otrzymać płatności kredytowe GST z mocą wsteczną?
Tak, możesz otrzymać płatności z mocą wsteczną za kredyt GST/HST przez okres do 3 lat.
Wniosek o płatności z mocą wsteczną można złożyć zgodnie z przepisami ustawy o podatku dochodowym dotyczącym ulg podatkowych i będziesz musiał złożyć zeznania podatkowe za te lata.
Jak oszacować swój kredyt GST/HST?
Możesz skorzystać z kalkulatora dostarczonego przez rząd tutaj.
Co się stanie, jeśli nadpłacę podatek GST?
Jeśli otrzymałeś nadpłatę kredytu GST/HST, agencja ratingowa prześle Ci formularz przelewu GST z saldem, który jesteś winien.
Będą również odliczać przyszłe spłaty kredytu GST/HST lub zwrot podatku dochodowego, dopóki nie zwrócisz nadpłaty.
Co to jest zasiłek Ontario Trillium?
Zasiłek Ontario Trillium Benefit jest kombinacją trzech ulg, w tym ulgi na energię w północnym Ontario, ulgi na podatek energetyczny i podatek od nieruchomości w Ontario oraz ulgi w podatku od sprzedaży w Ontario.
Wypłaty dokonywane są 10 dnia każdego miesiąca.
Czy GST podwoił się w 2022 roku?
Tak, rząd podwoił płatność kredytową GST w 2022 r.
Na przykład osoby samotne otrzymały dodatkowe 233,50 USD, a pary z dwójką dzieci otrzymały dodatkowe 467 USD w listopadzie 2022 r.
Czy GST wzrósł w 2022 roku?
Tak, kwota płatności GST wzrosła w lipcu 2022 r.
po zindeksowaniu jej do inflacji.
Współczynnik indeksacji na rok 2022 wynosi 2,4%.
