Uwaga: Poniższy artykuł pomoże Ci w: Amazon Kindle Self-Publishing: Jak uniknąć 30% amerykańskiego podatku u źródła
Jeśli próbowałeś samodzielnie opublikować książkę w Amazon Kindle Direct Publishing jako osoba spoza USA (tj. nie będąc obywatelem, rezydentem ani firmą mającą bezpośrednie połączenia z USA), być może doświadczyłeś 30% podatku potrącanego u źródła pobierane od amerykańskich opłat licencyjnych.
Zgodnie z wymogami prawa podatkowego Stanów Zjednoczonych Amazon domyślnie odliczy pełne 30% podatku od tantiem uzyskanych ze sprzedaży książek Kindle.
Problem polega na tym, że ostatecznie płacisz podatki podwójnie: podatki amerykańskie w wysokości 30% i podatki we własnym kraju.
Mów o podwójnym opodatkowaniu!
.
Jak uniknąć lub obniżyć 30% podatek potrącany u źródła dla wydawców spoza USA
W przeszłości, aby uniknąć płacenia podatku u źródła lub go obniżyć, poszczególni wydawcy musieli uzyskać amerykański indywidualny numer identyfikacji podatkowej (ITIN) lub numer identyfikacyjny pracownika (EIN).
Po podaniu jednego z tych numerów identyfikacyjnych w informacjach podatkowych potrącony podatek będzie zależał od umowy podatkowej między krajem zamieszkania a Stanami Zjednoczonymi
Wydawcy spoza USA woleli drogę EIN, dzwoniąc do US Internal Revenue Service i prosząc o numer EIN.
Po udzieleniu odpowiedzi na kilka pytań i otrzymaniu numeru aktualizują swoje dane podatkowe (na formularzu W-8BEN) i voila, mogą teraz zatrzymać więcej swoich zarobków!
Druga alternatywa, ITIN, to niezwykle trudny proces obejmujący mnóstwo papierkowej roboty, opłat i potencjalnie kilka miesięcy na załatwienie sprawy.
Słyszałem o ludziach, którzy spędzili od 6 miesięcy do roku, aby uzyskać swój ITIN!
Złe wieści: Wydaje się, że numer EIN nie jest już dostępny w Amazon Kindle dla osób fizycznych spoza USA lub osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą.
Dostępne obecnie opcje to amerykański numer TIN (tj.
numer ubezpieczenia społecznego lub numer ITIN) lub zagraniczny (numer identyfikacyjny podatku dochodowego spoza USA).
Według Amazona:
Jeśli jesteś wydawcą spoza Stanów Zjednoczonych i chcesz ubiegać się o zastosowanie postanowień umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania w celu zmniejszenia potrąceń u źródła, musisz podać numer identyfikacji podatkowej (NIP).
Jeśli masz amerykański numer TIN (ITIN dla osób fizycznych, EIN dla osób niebędących osobami fizycznymi), musisz go podać.
Jeśli nie masz amerykańskiego numeru TIN, a organ podatkowy w Twoim kraju zamieszkania nadał numer identyfikacyjny podatku dochodowego, możesz go wprowadzić, aby ubiegać się o zastosowanie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Jako self-publisher nie musisz już męczyć się z uzyskiwaniem numeru ITIN ani tracić czasu na telefonowanie w celu uzyskania numeru EIN… możesz teraz po prostu wprowadzić swój numer identyfikacji podatkowej ze swojego kraju!
Tak więc, jeśli jesteś mieszkańcem Kanady, możesz użyć swojego numeru ubezpieczenia społecznego (SIN).
Inne przykłady numerów identyfikacyjnych, które mają zastosowanie, obejmują mieszkańców Wielkiej Brytanii (numer ubezpieczenia społecznego (NI)), Australii (numer identyfikacji podatkowej), Finlandii (Personal Identity Code – HETU), Holandii (Citizen’s Service Number – BSN), Francji (kod INSEE ) itp.
Wypełnianie wywiadu dotyczącego informacji podatkowych Amazon — krok po kroku
Krok 1: Wybierz firmę indywidualną/osobę jednoosobową i „Nie”, jeśli nie jesteś obywatelem USA.
Krok 2: Wypełnij informacje u góry strony 2 formularza (imię i nazwisko, adres itp.), aw sekcji Numer identyfikacji podatkowej wybierz opcję „Zagraniczny (spoza USA) numer identyfikacyjny podatku dochodowego.
Krok 3: Wprowadź swój numer identyfikacyjny podatku dochodowego za granicą (SIN dla mieszkańców Kanady, NI dla mieszkańców Wielkiej Brytanii itd.).
Krok 4: Przejrzyj swoje informacje podatkowe w formularzu W-8BEN pod kątem dokładności.
Jak widać, moje opłaty licencyjne będą teraz podlegać amerykańskiemu podatkowi u źródła w wysokości 0,0%!
Krok 5: Zgoda na elektroniczne dostarczenie formularza 1042-S i podpisu elektronicznego.
Krok 6: Woo-hoo! Twoja rozmowa podatkowa została zakończona.
Końcowe przemyślenia
Moim zdaniem możliwość posługiwania się zagranicznym numerem identyfikacji podatkowej znacząco upraszcza proces obniżenia lub uniknięcia 30% amerykańskiego podatku u źródła.
Twoje ewentualne „oszczędności” będą zależeć od warunków umowy podatkowej między krajem zamieszkania a Stanami Zjednoczonymi
Jeśli możesz zarejestrować się, jak pokazano powyżej, stawki potrącania podatku od tantiem w zależności od miejsca zamieszkania będą następujące:
.
Możesz również potwierdzić, jaka stawka potrącenia ma zastosowanie w Twoim kraju zamieszkania za pośrednictwem urzędu skarbowego Publikacja traktatu podatkowego 901.
powiązane posty:
